Mandanten-Rundschreiben

2019

Hinweise April 2019

A. Einkommensteuer

  1. Veräußerung einer Freiberuflerpraxis
  2. Kein Steuerabzug bei Onlinewerbung
  3. Kfz-Gestellung an Ehegatten mit Minijob
  4. Wegzug eines GmbH-Gesellschafters in die Schweiz

B. Lohnsteuer

  1. Förderung der betrieblichen Gesundheitsvorsorge
  2. Gestellung eines Elektrofahrzeugs durch den Arbeitgeber

C. Umsatzsteuer

  1. Notärztlicher Bereitschaftsdienst
  2. Garantiezusage eines Kfz-Händlers
  3. Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Kleinunternehmer

D. Sonstiges

  1. Verfall von Urlaubsansprüchen
  2. Arbeit auf Abruf bei Minijob
  3. Krankenversicherungsbeiträge auf betriebliche Altersversorgung
  4. Grunderwerbsteuer bei Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH

2018

Hinweise zum Jahreswechsel 2018/2019

A Geplante Rechtsänderungen

  1. Einkommensteuertarif und Kindergeld
  2. Steuerfreies Job-Ticket
  3. Fahrrad für Arbeitnehmer
  4. Verlustvortrag bei Kapitalgesellschaften
  5. Steuerbefreiung für Sanierungsgewinne
  6. Rückwirkendes Splitting bei Lebenspartnern

B Ertragsteuern

  1. Verkauf wertloser Aktien
  2. Refinanzierungskosten für GmbH-Gesellschafterdarlehen
  3. Überspannung eines Grundstücks mit einer Stromleitung

C Sonstiges

  1. Umsatzsteuer beim Verkauf einer Gaststätte
  2. Änderungen bei der Sozialversicherung
Hinweise Oktober 2018

A. Rechtsänderungen

  1. Baukindergeld
  2. Geplante Rechtsänderungen
    Steuerliche Förderung von Elektrofahrzeugen
    Umsatzsteuer auf Verkäufe über elektronische Marktplätze
    Umsatzsteuer auf elektronische Dienstleistungen an Privatleute
    Sonderabschreibung für neue Mietwohnungen

B. Ertragsteuern

  1. Arbeitszeitkonto beim Geschäftsführer einer GmbH
  2. Abfindung bei einvernehmlicher Auflösung eines Arbeitsvertrags
  3. Häusliches Arbeitszimmer
  4. Splitting für Lebenspartner

C. Sonstiges

  1. Umsatzsteuer bei Berichtigung von Rechnungen
  2. Selbstanzeige bei Vermietung über Airbnb
  3. Beiträge zur freiwilligen Krankenversicherung
  4. Kassenführung bei Dienstleistern
Hinweise Mai 2018

A. Ertragsteuern

  1. Darlehensausfall im Privatvermögen
  2. Luxusauto des Unternehmers
  3. Steuerliche Behandlung von Bitcoins
  4. Kosten der Testamentsvollstreckung
  5. Übertragung des Betreuungsfreibetrags
  6. Kindergeld bei Unterbrechung der Ausbildung
  7. Einkünfte eines Schiedsrichters
  8. Kosten für Hundesitting

B. Sonstiges

  1. Umsatzsteuer bei möblierter Vermietung
  2. Verzinsung von Steuernachzahlungen
  3. Neues Datenschutzrecht
  4. Verfassungswidrigkeit der Grundsteuer

2017

Hinweise Oktober 2017

A. Ertragsteuern

  1. Schenkung eines Gewerbebetriebs unter Nießbrauchsvorbehalt
  2. Zuwendungsnießbrauch an ein unterhaltsberechtigtes Kind
  3. Scheidungskosten keine außergewöhnliche Belastung
  4. Verkauf eines Waldgrundstücks
  5. Schenkung eines GmbH-Anteils gegen Rente
  6. Häusliches Arbeitszimmer zur Verwaltung eines Mietshauses
  7. Renovierung eines gemischt genutzten Gebäudes

B. Umsatzsteuer

  1. Kindergeld für behinderte Kinder
  2. Bonuszahlungen der Krankenkassen
  3. Neues zum Investitionsabzugsbetrag
  4. Gestellung von Fahrrädern durch den Arbeitgeber

C. Sonstiges

  1. Vermietung von Sportanlagen durch gemeinnützige Vereine
  2. Verzicht auf die Steuerbefreiung bei Grundstücksvermietung
Hinweise Juli 2017

A. Rechtsänderungen

  1. Anhebung der GWG-Grenze
  2. Steuerbefreiung für Sanierungsgewinne
  3. Kleinbetragsrechnungen
  4. Nachzahlung von Kindergelde

B. Ertragsteuern

  1. Verlustvortrag einer GmbH nach Gesellschafterwechsel
  2. Geburtstagsfeier eines Arbeitnehmers
  3. Einmalzahlung aus einer Pensionskasse
  4. Ermittlung der zumutbaren Belastung
  5. Spendenabzug bei Schenkung unter Auflage

C. Sonstiges

  1. Flexirentengesetz
  2. Änderungen im Arbeitsrecht
Hinweise April 2017

A. Ertragsteuern

  1. Gemeinsame Nutzung eines häuslichen Arbeitszimmers
  2. Erlass der Steuer auf Sanierungsgewinne
  3. Leasingsonderzahlung für einen betrieblichen Pkw bei Einnahmenüberschussrechnern
  4. Treibstoffkosten des Arbeitnehmers bei Pkw-Gestellung
  5. Ersatz der Einbauküche in einer vermieteten Wohnung
  6. Kindergeld bei berufsbegleitendem Studium
  7. Kirchensteuernachzahlung durch Erben
  8. Spendenbescheinigung per E‑Mail
  9. Lohnsteuerfreies Aufladen von Elektrofahrzeugen
  10. Bonuszahlungen der Krankenkasse

B. Sonstiges

  1. Zuordnung zum umsatzsteuerlichen Unternehmensbereich bis 31. Mai 2017
  2. Kündigung von Bausparverträgen

2016

Hinweise zum Jahreswechsel 2016/2017

A Geplante Rechtsänderungen

  1. Einkommensteuertarif und Kindergeld
  2. Neue Anforderungen an elektronische Kassen
  3. Verlustvortrag bei Kapitalgesellschaften
  4. Sonstige Änderungen
    • Vierteljährliche Lohnsteueranmeldung
    • Kleinbetragsrechnungen

B Einkommensteuer

  1. Entsorgung einer Pensionszusage an Gesellschafter‑Geschäftsführer
  2. Verbilligte Vermietung zu Wohnzwecken
  3. Renovierung nach Kauf eines Gebäudes
  4. Selbstbehalt bei privater Krankenversicherung

C Sonstiges

  1. Anhebung des Mindestlohns
  2. Darlehensgebühr bei Bausparverträgen

D Sozialversicherung

  1. Beitragsbemessungsgrenzen und Beitragssätze 2017
  2. Elektronischer Lohnnachweis bei der Unfallversicherung
Hinweise Oktober 2016

A. Erbschaft- und Schenkungsteuer

  1. Kompromiss zur Erbschaftsteuerreform
  2. Schenkungen unter Ehegatten mit Einzelkonten

B. Ertragsteuern

  1. Kindergeld für behinderte Kinder
  2. Bonuszahlungen der Krankenkassen
  3. Neues zum Investitionsabzugsbetrag
  4. Gestellung von Fahrrädern durch den Arbeitgeber

C. Umsatzsteuer

  1. Steuersätze im Hotel
  2. Vorsteuerabzug bei Mietverträgen

D. Sonstiges

  1. Kaufprämie für Elektrofahrzeuge
  2. Preismanipulation bei eBay-Auktionen
  3. Basiszins der Deutschen Bundesbank
Hinweise Juli 2016

A. Ertragsteuern

  1. Geplante Sonderabschreibung zur Förderung des Mietwohnungsneubaus
  2. Häusliches Arbeitszimmer
  3. Kindergeld für Kinder in Berufsausbildung
  4. Abzug von Versorgungsrenten nach Wegzug ins Ausland
  5. Steuerabzug für Arbeiten im Privathaushalt
  6. Gewinne aus Pokerturnieren
  7. Abzug von Krankheitskosten

B. Umsatzsteuer

  1. Verzicht auf Steuerbefreiung bei Grundstückslieferungen
  2. Lieferung von Büchern mit Online-Zugang
  3. Fahrschulunterricht

C. Sonstiges

  1. Grunderwerbsteuer in der Erbauseinandersetzung
  2. Kündigung von Bausparverträgen
  3. Basiszins der Deutschen Bundesbank
Hinweise April 2016

A. Ertragsteuern

  1. Geplante Sonderabschreibung zur Förderung des Mietwohnungsneubaus
  2. Häusliches Arbeitszimmer
  3. Kindergeld für Kinder in Berufsausbildung
  4. Abzug von Versorgungsrenten nach Wegzug ins Ausland
  5. Steuerabzug für Arbeiten im Privathaushalt
  6. Gewinne aus Pokerturnieren
  7. Abzug von Krankheitskosten

B. Umsatzsteuer

  1. Verzicht auf Steuerbefreiung bei Grundstückslieferungen
  2. Lieferung von Büchern mit Online-Zugang
  3. Fahrschulunterricht

C. Sonstiges

  1. Grunderwerbsteuer in der Erbauseinandersetzung
  2. Kündigung von Bausparverträgen
  3. Basiszins der Deutschen Bundesbank

2015

Hinweise zum Jahreswechsel 2015/2016

A Ertragsteuern

  1. Investitionsabzugsbetrag ab 2016
  2. Geldwerter Vorteil bei Betriebsveranstaltungen
  3. Feiern aus privatem und beruflichem Anlass
  4. Erhöhung einer Pensionszusage
  5. Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf von Gold
  6. Steuer-Identifikationsnummer für Kindergeld und Freistellungsaufträge bei Kapitalerträgen

B Sonstiges

  1. Umsatzsteuer bei Beherbergung mit Saunanutzung
  2. Erbschaftsteuer auf ein Familienheim bei der Erbauseinandersetzung
  3. Schätzung des Gewinns durch das Finanzamt
  4. Wiedereinführung der Vermieterbescheinigung

C Sozialversicherung

  1. Beitragsbemessungsgrenzen und Beitragssätze 2016
  2. Kurzfristige Beschäftigungsverhältnisse
Hinweise November/Oktober 2015

A. Einkommensteuer

  1. Nachträgliche Schuldzinsen bei Vermietung
  2. Abschreibung von Blockheizkraftwerken
  3. Ablösung eines Nießbrauchs durch Rente
  4. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende bei studierenden Kindern

B. Sonstiges

  1. Umsatzsteuer bei Sicherungseinbehalten
  2. Verschwiegene Vorschenkungen in der Erbschaftsteuererklärung
  3. Neues zum Mindestlohn
  4. Sozialversicherungsfreiheit nur bei zeitnaher Lohnsteuerpauschalierung
  5. Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer in Sonderfällen
  6. Geschäftsführerhaftung bei GmbH & Co KG
  7. Geplante Änderungen bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer
Hinweise Juli 2015

A. Einkommensteuer

  1. Änderungen beim Einkommenssteuertarif und bei den Steuervergünstigungen für Kinder
  2. Abschlagszahlungen an Architekten und Ingenieure
  3. Geschenke an Geschäftsfreunde und Arbeitnehmer
  4. Nachweis bei Auslandsspenden
  5. Verluste bei Immobiliendarlehen durch Aufwertung des Schweizer Franken
  6. Verkauf eines Grundstücks unter aufschiebender Bedingung

B. Sonstiges

  1. Umsatzsteuer bei professioneller Zahnreinigung und Zahnaufhellung
  2. Kassenführung und Aufzeichnungspflicht bei Bargeschäften
  3. Neues Erbrecht in der EU
  4. Automatischer Informationsaustausch mit EU-Mitgliedstaaten und der Schweiz
  5. Basiszins der Deutschen Bundesbank
Hinweise April 2015

A. Rechtsänderungen

B. Einkommensteuer

  1. Gewerbliche Tätigkeit bei Freiberuflern
  2. Fahrten von der Wohnung zum Betrieble geltend machen.
  3. Aufstockung eines Investitionsabzugsbetrags
  4. Kapitalanlagen in Fremdwährung
  5. Begutachtung als Handwerkerleistung

C. Umsatzsteuer

  1. Metalllieferungen ab 1. Januar 2015
  2. Steuersatz für Saunabäder

D. Sonstiges

  1. Verfassungswidrigkeit der Erbschaftsteuer
  2. Zweitwohnungsteuer bei Leerstand
  3. Basiszins der Deutschen Bundesbank

2014

Hinweise zum Jahreswechsel 2014/2015

A. Geplante Rechtsänderungen

  1. Einkommensteuer
  2. Lohnsteuer

B. Einkommensteuer

  1. Gewinnrealisierung bei bilanzierenden Architekten und Ingenieuren
  2. Kfz-Gestellung bei Ehegattenarbeitsverhältnissen
  3. Schenkung einer stillen Beteiligung an Kinder
  4. Darlehen an Angehörige
  5. Neue Muster für Spendenbescheinigungen

C. Sonstiges

  1. Umsatzsteuer bei Metalllieferungen
  2. Mindestlohn
  3. Elterngeld Plus
  4. Beitragsbemessungsgrenzen und Beitragssätze 2015 in der Sozialversicherung
Hinweise Oktober 2014

A. Rechtsänderungen

  1. Geplante Verschärfung der Selbstanzeige
  2. Umsatzsteuerschuld bei Bauleistungen
  3. Umsatzsteuerschuld bei Lieferung von Metallen und Tablet-Computern
  4. Elektronische Dienstleistungen ab 2015

B. Umsatzsteuer

  1. Vorfälligkeitsentschädigung und Maklerkosten bei Grundstücksveräußerung
  2. Zwerganteilsprivileg bei Gesellschafterdarlehen

C. Sonstiges

  1. Schenkung von Betriebsvermögen
  2. Aufbewahrung von elektronischen Kontoauszügen
Hinweise Juli 2014

A. Einkommensteuer

  1. Nachträglicher Schuldzinsenabzug bei Vermietung
  2. Pensionszahlung trotz Weiterbeschäftigung
  3. Betriebsausgabenabzug bei Photovoltaikanlagen
  4. Kosten der Unterbringung in einem Seniorenwohnstift
  5. Steuerabzug für Gehwegreinigung
  6. Wechsel zur Fahrtenbuchmethode

B. Umsatzsteuer

  1. Steuerschuldner bei Bauleistungen
  2. Sicherungseinbehalte im Baugewerbe
  3. Steuerfreie Unterrichtsleistungen
  4. Leistungsbeschreibung auf der Rechnung

C. Sonstiges

  1. Rentenversicherungspflicht bei Freiberuflern
  2. Basiszins der Deutschen Bundesbank
Hinweise April 2014

A. Einkommensteuer

  1. Geschenke an Geschäftsfreunde und Arbeitnehmer
  2. Übernahme von Bußgeldern durch den Arbeitgeber
  3. Steuerabzug für Arbeiten im Privathaushalt
  4. Aufwendungen für ein Erststudium
  5. Kindergeld auch für verheiratete Kinder
  6. Kosten für die Hausapotheke
  7. Zusammenveranlagung mit Ehegatten in der Schweiz

B. Umsatzsteuer

  1. Steuerschuldner bei Bauleistungen
  2. Ausgleichszahlungen bei Pkw-Leasing
  3. Vorsteuerabzug bei teilweise privat genutzten Gebäuden

C. Sonstiges

  1. Kirchensteuereinbehalt bei GmbH
  2. Schenkung eines Familienheims
  3. Basiszins der Deutschen Bundesbank

2013

Hinweise zum Jahreswechsel 2013/2014

A. Rechtsänderungen

  1. Erhöhung Grundfreibetrag
  2. Erste Tätigkeitsstätte
  3. Verpflegungspauschalen
  4. Doppelte Haushaltsführung
  5. Gutschriften bei der Umsatzsteuer
  6. Insolvenzrechtsreform

B. Einkommensteuer

  1. Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen
  2. Lohnsteuer bei Betriebsveranstaltungen

C. Sonstiges

  1. Kettenschenkung
  2. Grunderwerbsteuer auf Baukosten
  3. Offenlegung des Jahresabschlusses
  4. Beitragsrückstände in der Krankenversicherung
Hinweise Oktober 2013

A. Rechtsänderungen

  1. Erhöhung Grundfreibetrag
  2. Erste Tätigkeitsstätte
  3. Verpflegungspauschalen
  4. Doppelte Haushaltsführung
  5. Gutschriften bei der Umsatzsteuer
  6. Insolvenzrechtsreform

B. Einkommensteuer

  1. Arbeitsverhältnisse mit Angehörigen
  2. Lohnsteuer bei Betriebsveranstaltungen

C. Sonstiges

  1. Kettenschenkung
  2. Grunderwerbsteuer auf Baukosten
  3. Offenlegung des Jahresabschlusses
  4. Beitragsrückstände in der Krankenversicherung
Hinweise Juli 2013

A. Rechtsänderungen

  1. Erbschaft- und Schenkungsteuer
  2. Einkommensteuer
  3. Lohnsteuer
  4. Umsatzsteuer

B. Sonstiges

  1. Pachtverzicht bei Betriebsaufspaltung
  2. Ausbildungskosten für Praxisnachfolger
  3. Anforderungen an ein elektronisches Fahrtenbuch
  4. Eingetragene Lebenspartner
  5. Vorsorglicher Verzicht auf Befreiung einer Grundstückslieferung
  6. Basiszins der Deutschen Bundesbank
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